融资租赁业务的风险及防范

　　最近几年来，我国融资租赁行业发展迅速，并且在全国的经济活动中发挥了重要作用，慢慢在全球经济中开始发力。但是，由于我国融资租赁业务起步较晚，发展相对较慢，最主要的原因还是融资租赁业务风险较大，开展融资租赁业务的企业无法快速扩大规模。那么融资租赁的风险有哪些？如何解决？跟随找法网小编一起来了解一下融资租赁业务的风险及防范。

　　一、融资租赁业务的风险

　　融资租赁公司风险的产生以融资租赁协议生效为前提条件。由于融资租赁涉及三方当事人融资租赁公司、卖方和承租人，两个合同关系，其风险具有复杂性和多样性的特点。融资租赁公司的经营风险主要有以下几种类型：

　　1.信用风险。传统的信用风险是指由于交易对手违约而带来的风险，现代意义上的信用风险不仅包括实际违约带来的风险，还应包括由于交易对手信用状况和履约能力上的变化导致债权人资产价值发生变动而遭受损失的风险。

　　2.汇率风险。汇率风险是指融资租赁公司在经营国际融资租赁业务中由于一国的货币折算成另一国家的货币的比率的变动从而可能导致各方经济损失的风险。

　　3.利率风险。利率风险是指由于国际或国内政治、经济甚至军事等原因导致的银行利率水平的不确定变动，而给行为人造成损失，它是一种机遇风险。

　　4.政治风险。政治风险是指影响融资租赁公司正常经营活动的政治环境或政府采取的某些政策措施影响融资租赁公司经营活动所产生的风险。

　　5.技术落后的风险。技术落后的风险是指由于技术和市场需求不断变动造成租赁物陈旧过时的风险。

　　二、融资租赁业务风险防范

　　1.客户信审。包括客户法人的基本证照，如营业执照，组织机构代码证，国地税税务登记证，验资报告，企业相关资质，法人代表身份证等。还有客户法人的实力证明，如财务报表，税务报表，银行对账单，固定资产明细，固定资料证件，人行信用报告等。如果涉及相关项目，要提交相关项目的可行性报告和批复证明，还有预期收益以及项目配到设施的落实证明等。

　　2.担保人信审。信审项目重点是担保人收入证明和财产证明。

　　3.所有权确认。融资租赁本身就被称之为转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租赁。与后期出现问题回收租赁联系紧密。

　　4.抵押担保等。比如连带责任担保，质押，抵押。

　　5.分配风险。比如供货商回购，GPS等方式控制使用，与经销商、代理商分摊风险等。

　　6.现场考察分析法人和项目。面谈能发现很多文件和数据之外的东西。

　　7.制定相关适合的融资产品，计算内部收益率和违约成本，做好风控准备。

　　三、融资租赁业务中的租赁物

　　一是出租人拥有租赁物的所有权。所有权作为物权，具有排他性、独占性和支配性，权利人凭借对租赁物的所有权支配标的物。在融资租赁交易中，出租人凭借对租赁物的所有权对出租人在融资租赁交易项下的租金债权起到担保和保障作用。

　　二是租赁物一般为固定资产。按照《金融租赁公司管理办法》规定，“适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产”，从而将租赁物限定于固定资产。按照《外商投资租赁业管理办法》规定，“生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产和飞机、汽车、船舶等各类交通工具附带的软件、技术等无形资产可以作为租赁财产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一”。按照上述规定，虽然条文部分认同了无形资产作为特殊的租赁物，但是否定了无形资产单独作为租赁物的合法性。作为固定资产的动产是被广泛接受的融资租赁物，而商业地产、厂房、尤其是道路及桥梁等不动产融资租赁虽然存在一定争议，但在融资租赁实践中也和动产融资租赁一样是普遍存在的。

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