法律问答
个体工商户纳税标准是怎么规定的?
公司税务
2019-08-31 23:25:00
律师解答共有2条
第一,通过有效利用个人所得税优惠政策来实施税收筹划。税收优惠是通过减轻特定纳税人的税收负担,达到鼓励或支持纳税人的政策目的。就捐赠项目而言,税法规定个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。
首次,通过一定的机构捐赠和直接捐赠是有明显的区别,直接捐赠是没有30%的扣除标准的,所以在捐赠纳税中一定要选择规定的机构进行捐赠;其次,如果捐赠的数额超过了捐赠的扣除限额,此时应该找到捐赠的临界点,选择分次捐赠,这样能够有效的达到节税效果;最后,纳税人如果有多个项目的收入来源,例如有工资、劳务报酬、中奖和稿酬所得,这四个项目的税率是不同的,税率分别为3%、30%、20%、14%,这时的捐赠额应该在各应税项目间进行分配,纳税人应优先将捐赠额分配在适用高税率纳税的项目上,这样可以最大程度减轻纳税义务。
第二,同样的收入额按照不同额所得类别缴纳的税额是不同的。个人所得税的所得项目之间有的可以互相转化,纳税人可以利用不同应税项目的转化来恰当地进行税收筹划。全年一次性奖金是一个典型的案例。
税法规定纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,应先将当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定使用税率和速算扣除数。通过这个规定,可以计算出各个区间的临界值,运用临界值可以选择分次发放奖金。
通过计算表明,除一次性发放全年奖金外,同样多的奖金随着发放次数的增加,纳税人应缴纳的个人所得税税额会逐渐减少,从而达到税收节约的目的。对于劳务报酬所得的纳税筹划,提供劳务的纳税人可以考虑,将本应由自己承担的费用,改由对方承担,同时适当降低自己的报酬,这样能够有效地提高纳税人的净收入。
税法同时规定劳务报酬所得以每次收入减去一定费用后的余额为纳税所得额,针对“次”的规定,纳税人可以通过尽量增加“次”来增加费用的扣除,单次收入使用的累进税率级次就会相应地降低,从而相应减轻纳税负担。
第三,个人所得税法根据居住地标准和居住时间标准规定了居民纳税人和非居民纳税人,可以充分利用纳税人身份转换来达到节约税收的目的。居民纳税人的纳税范围是境内境外所得均应纳税,而非居民纳税人只限于境内所得纳税,很明显可以看出非居民纳税人的税负较轻。
因此,借助于纳税人身份的认定来减轻纳税义务,实现节税效果是可行的。第四,个人所得税都是采用比例税率,但其中也有些项目也采用超额累进税率,这使得税率分级导致的临界点的存在,每当突破临界点,税率就会相应地得到提高,税负必然同时也会增加。
纳税人可以很好的把握临界点,将应纳税所得额合理地进行拆分,尽可能的靠近临界值,这样可以有效的起到节税作用。
1、经营者为有经营能力的城镇待业人员、农村村民以及国家政策允许的其他人员;
2、个体工商户,可以个人经营,也可以家庭经营。个人经营的,以个人全部财产承担
民事责任
;家庭经营的,以家庭全部财产承担民事责任;
3、有必要的资金;
4、有与经营范围相适应的生产经营场所和生产经营条件。
如果需要针对性解答,可以直接向我咨询并描述您的情况,本地专业律师将24小时在线解答。
本地法律顾问
官方
响应时间
平均2分钟内
咨询我
未面谈及查看证据材料,律师回答仅供参考。
相关知识推荐
个体工商户怎么交税
公司税务
3350
个体工商户纳税,怎么纳税,怎么上交
对于偷税及其处罚 ,《税收征管法》 第63条、64条规定,纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账
人咨询过
继续咨询
江华主任
北京尚梓律师事务所
个体工商户营业执照注销流程是什么
01:25
2345
个体工商户税收起征点是怎样规定的
个体工商户税收
个体工商户纳税标准是什么
个体工商户纳税
个体工商户是怎么定税,一个要交税吗
我国个体工商户缴税方式: 1、一般情况下,办完个体工商户登记的当月就要申报纳税了,没有收入的也要零申
人咨询过
继续咨询
赖立明律师
广东晟典律师事务所
营业执照是怎么年检的
01:22
2345
个体工商户应该如何纳税
个体工商户纳税
个体工商户个人所得税怎么交啊谢谢
第 一、劳动者取得的一次性经济补偿金和赔偿金需按一定标准缴纳个人所得税 根据我国法律规定公民取得收
人咨询过
继续咨询
债主住到欠债人家里怎样处理
债务追讨
165
债务转让怎样操作才是合法的
公司债务
75
怎样举报房东偷税漏税,需要哪些证据?
你好,可以向税务稽查部门举报
人咨询过
继续咨询
债务人死亡了该起诉谁
债务追讨
100
财务虚报工资表税务怎么处罚
虚报工资属于一种逃税行为,对这种行为的处罚如下: 一、尚未构成犯罪的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的
人咨询过
继续咨询
债务人的财产有哪些
债务追讨
45
个体户现在需要做税务登记吗
个体户需要去税务局办税务登记。法律规定,个体工商户须办理税务登记证,从事生产、经营的纳税人应当自领取
债务人不偿还债务的如何处理
公司债务
45
最新有限责任公司税收标准是怎样的
法律分析:公司的纳税标准如下: 1、增值税(小规模纳税人税率3%,一般纳税人税率17%-6%)或营业
债主住在欠债人家里的犯法么
债务追讨
60
几年前办米线店只办了营业执照,开了半年没办税务需要缴税吗?已
办理营业执照后是不用直接缴税的,首先要办理税务登记,办理完税务登记后交税是在满足缴税条件后才需要交税
加载中
同城律师
律师推荐
可能感兴趣
安阳县律师
滑县律师
林州市律师
内黄县律师
汤阴县律师
文峰区律师
北关区律师
殷都区律师
龙安区律师
郑州律师
开封律师
洛阳律师
焦作律师
安阳律师
许昌律师
漯河律师
南阳律师
商丘律师
信阳律师
周口律师
驻马店律师
法律内容
北京律师
上海律师
广州律师
深圳律师
重庆律师
婚姻家庭
劳动纠纷
知识产权