应收账款如何质押融资

　　在当前中小企业资金普遍比较紧张的背景下，股权质押融资将大大增加企业的融资机会。那么，应收账款如何质押融资？股权质押融资成本怎么计算？哪些企业可以申请股权质押贷款？下面，就由找法网小编来详细说明一下，希望对大家会有所帮助。

　　一、应收账款如何质押融资

　　《物权法》和《应收账款质押登记办法》对应收账款质押融资业务从法律上给予了明确。《物权法》第223条明确规定在应收账款上可以设立质权；第228条规定以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同；质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款应向质权人提前清偿债务或者提存。

　　中国人民银行制定的《应收账款质押登记办法》对应收账款进行了明确定义和细分。该办法将应收账款定义为“权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权”，同时明确应收账款包括销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；提供贷款或其他信用产生的债权。

　　根据上述法律规定，商业银行应收账款质押融资业务的基本流程可以设计如下：买方和卖方签订销售合同并出具发票，形成应收账款。然后卖方向银行递交质押申请、并提供销售合同、发售货单等各项资料，银行审核通过向卖方发放贷款。当买方将应收账款偿还给卖方时，卖方应及时向银行还款。债务到期后，买方须将应还款余额存入卖方在银行开设的特定账户。

　　二、股权质押融资成本怎么计算

　　原则上总融资成本１２个月不低于９．５％，１８个月不低于１１％，并视市场情况及股权情况而调整。贷款利率一般不高于同期同类型贷款平均利率水平。

　　三、哪些企业可以申请股权质押贷款

　　股权质押贷款对象为市内工商注册和税务登记，并在“新三板”、省四板“成长板”挂牌的企业，或已经过股份制改造、股权明晰，且符合国家产业政策，生产经营正常、财务信用状况良好、没有欠贷欠息等不良行为的拟挂牌企业。

　　“挂牌贷”单户融资余额原则上不超过２０００万元，授信期限最长为３年，可循环使用；对符合条件、资信状况良好的企业直接发放股权质押贷款的，贷款利率不高于同期同类型贷款平均利率水平。

　　同时，在新三板市场中，定增是挂牌公司最主要的融资方式，但弊端在于其会造成股权的稀释，甚至公司经营控制权旁落。相比于定增，通过股权质押方式融资，其股权不会被稀释。并且很多新三板企业质押的股份属于限售股，处理时间较充足，被强行平仓几率极低。此外，采用定增方式融资的耗时较久，难以应对公司临时资金周转等问题。因此，股权质押这种融资方式也受到新三板挂牌企业的青睐。

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