遗产税咨询
申请隶属期是12月,手里有多张税票时间为1月的进项发票,1月15号以前能够在启用服务平台启用这多份进项发票抵税12月所得税吗?
公司税务
2020-03-20 11:55:22
律师解答共有2条
增值税申报需要完成增值税申报表,具体的相关流程如下:
1 、不改主表格式,通过重新设计、调整或增加附表的方式,实现营改增的相关政
策,不影响地方收入。
2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应
补退税额的方法,实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。
4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。
5 、附表
一、二相关栏次的填报不再实行报税系统,认证信息系统数据直接导入,
必须由企业自己填报。
一、营业税改增值税取得的发票抵扣 一般纳税人:支付给非试点纳税人取得的发票(营业税票)能抵扣吗?不能,但是如果你是实行差额纳税的企业,由非试点纳税人取得的营业税票可以作为差额纳税抵扣。 一般纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏,用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额;同时,“主营业务收入”、“主营业务成本”等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。 企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,贷记“主营业务成本”等科目。 小规模纳税人:取得的试点纳税人发票能抵扣吗?不能抵扣,小规模纳税人实施简易计税法,适用3%的
征收
率计税,不能抵扣进项税额。 取得的非试点纳税人发票能抵扣吗?不能抵扣,但是实行差额纳税的企业,由非试点纳税人取得的票可以作为差额纳税的抵减额。 小规模纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费——应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
二、营业税转增值税后怎么做分录 借:销售费用1000 进项税金60 贷:银行存款1060 需注意的是,6%适用的是“部分现代服务业”(其中含交通运输业辅助业,也就是货代等行业)而不是“交通运输业”。“交通运输业”适用11%。
如果需要针对性解答,可以直接向我咨询并描述您的情况,本地专业律师将24小时在线解答。
本地法律顾问
官方
响应时间
平均2分钟内
咨询我
未面谈及查看证据材料,律师回答仅供参考。
相关知识推荐
2020年最新进项发票认证抵扣期限
经济犯罪
9675
林树焕律师
北京市盈科(广州)律师事务所
过了破产债权申报期怎么申报
01:47
2345
增值税发票抵扣期限多久
增值税发票抵扣
增值税进项发票认证流程是怎样的?
增值税发票认证
2019年4月28日收到的增值税专用发票,6月申报,行吗
增值税发票申请所需资料: 增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖
人咨询过
继续咨询
李志彩律师
广东江畔律师事务所
定额税标准是什么
01:40
2345
普通发票和增值税发票的税率
37145
3点的增值税普通发票跨月的能不能作废?
增值税发票申请所需资料: 增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖
人咨询过
继续咨询
我是小规模纳税人,在2017年4月开具的一张增值税普通发票本
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令2008年第538号)第二十一条规定:“
人咨询过
继续咨询
债主住到欠债人家里怎样处理
债务追讨
245
债务转让怎样操作才是合法的
公司债务
115
增值税是怎么算
增值税是依照下列公式算出来的:增值税额=当期销售额×税率-当期进项税额。销售额为纳税人发生应税销售行
人咨询过
继续咨询
债务人死亡了该起诉谁
债务追讨
145
她们转帐说不能转帐,纳税后才能转帐给我
你好,建议积极报警处理
人咨询过
继续咨询
债务人的财产有哪些
债务追讨
70
企业产值1000万纳税
企业税收主要有以下税款: 1、企业所得税; 2、增值税; 3、印花税; 4、应纳城建税; 5、应纳教
债务人不偿还债务的如何处理
公司债务
80
契税标准是含税价吗
征收契税的法定标准是:按照成交价的百分之三至百分之五征收,在签订土地权属转移合同的当天或者取得其他具
债主住在欠债人家里的犯法么
债务追讨
90
3000元的电动汽车发票要交多少税?
您好,建议到税务部门了解详情
加载中
同城律师
律师推荐
可能感兴趣
黄山律师
祁门县律师
休宁县律师
歙县律师
黟县律师
屯溪区律师
黄山区律师
徽州区律师
合肥律师
芜湖律师
蚌埠律师
安庆律师
阜阳律师
宿州律师
六安律师
滁州律师
法律内容
北京律师
上海律师
广州律师
深圳律师
重庆律师
婚姻家庭
劳动纠纷
知识产权