法律问答
所得税汇算清缴增值税可以扣除吗
公司税务
2020-07-06 14:24:36
律师解答共有3条
所得税汇算清缴的具体操作流程是:
1、填写纳税申报表并附送相关材料;
2、税务机关受理申请,并审核所报送材料;
3、结清税款。《
企业所得税汇算清缴管理办法
》第四条,纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内,进行汇算清缴,结清应缴应退企业所得税税款。
年终汇算清缴所得税的会计处理如下:按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税;贷:应交税金--应交企业所得税;缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税。
所得税汇算清缴怎么做:根据税法的相关规定对会计年报进行调整,这只在汇算清缴报表上显示就行了,不需要做会计分录(如果是原来的分录做错了,那就要做分录更正)。
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