增值税与所得税如何抵扣
公司税务
2020-07-08 14:01:06
律师解答共有3条
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增值税抵扣是先有进项税。比如买材料原材料8547元，应交税金进项税1453元，银行存款10000元。生产后销售银行存款12000元，主营业务收入
10256.41，应交税金销项税
1743.59元，这时你的销项税是
1743.59。 -
当月月底前在国税网上上传相应的增值税专用发票或者海关专用缴款书进行进项认证，认证通过的发票即可作为次月销项的抵扣。到次月申报时，如果进项税额小于申报月份销项税额，则差额作为应交税额上报并缴税。
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增值税一般纳税人当期应交增值税应该是销项税额扣减进项税额的差额。如果销售货物发生的运费并取得增值税专用发票，按照11%的税率计算抵扣进项税额。
未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。
