对方强行要增值税专用发票
公司税务
2023-03-21 23:07:13
律师解答共有2条
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请详询税务部门处理
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个体户要开增值税专用发票税率是3%的税率。受票方是一般纳税人，个体户才可以开增值税专票。
受票方如果是小规模纳税人，只能开普通发票；如果是一般纳税人，则可以开专票也可以开普票。至于具体是开专票还是开普票是对方财务决定的。专票可以用来抵扣，普票一般是不能的，如果没有按照规定开票，对方是小规模纳税人而个体户开了专用发票，就会形成滞留票，后期就会被罚款。
小微企业特指小规模纳税人，小规模纳税人采用的是征收率，征收率主要有3%，5%及差额纳税，这个主要是根据行业来确定。小规模纳税人在起征点内免税，超过起征点全额纳税。
因此，个体户和小微公司都属于小规模纳税人，一般都采用3%的税率。按照增值税公式计算应交税额为:200/（1+3%）×3%=
5.83万元。
未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。
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