被告人张*虚开发票罪一审刑事判决书

审理经过

南京市高淳区人民检察院以宁高检诉刑诉（2016）21号起诉书指控被告人张*犯虚开发票罪，于2016年1月20日向本院提起公诉。本院于当日立案，依法组成合议庭，适用简易程序于2016年1月28日公开开庭审理了本案，南京市高淳区人民检察院指派检察员孙**出庭支持公诉，被告人张*及其辩护人贡小*到庭参加诉讼。现已审理终结。

本院查明

经审理查明，2014年6月10日，被告人张*以他人名义在南京市高淳区注册成立南京**限公司（以下简称：XX公司），后未开展经营活动。

2014年6月至2015年2月间，被告人张*以X**司名义从税务部门申领发票130份，在没有真实业务情况下，通过他人或者散发小广告的手段，收取票面金额2%-4%的开票费用，将其中110份发票虚开给XX产**分公司、南京**播公司等35家公司，票面金额合计人民币30，681，916.51元。具体事实如下：

1.2014年6月至2015年2月间，在无真实业务的情况下，被告人张*以X**司名义，为XX财险江苏分公司虚开发票34份，票面金额合计人民币855，719元。

2.2014年7月至2014年11月间，在无真实业务的情况下，被告人张*以X**司名义，为南京**限公司、南京X**限公司、南京**限公司、南京X**限公司等4家公司，虚开发票11份，票面金额合计人民币2，963，000元。

3.2014年9月至2014年11月间，在无真实业务的情况下，被告人张*以X**司名义，为南京X**限公司虚开发票2份，票面金额合计人民币500，000元。

4.2014年6月份一天，在无真实业务的情况下，被告人张*以X**司名义，为南京X**限公司、南京X**限公司、南京**限公司、南京X**限公司等4家公司，虚开发票5份，票面金额合计人民币3，730，000元。

5.2014年6月至2015年2月间，在无真实业务的情况下，被告人张*以X**司名义，为扬州**公司、XX城北支公司、南京**限公司等25家公司，虚开发票58份，票面金额合计人民币22，626，197.51元。

2015年8月24日，被告人张*经电话传唤后自动至公安机关投案，后如实供述了其犯罪事实。

案发后，被告人张*家属代为退出非法所得人民币10万元。

上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实，本院予以确认：

1、南京市公安局高淳分局出具的受案登记表、立案决定书、归案经过。

2、XX公司工商登记注册资料、发票复印件、高淳区国税局税务稽查资料、发票购领单等书证。

3、证人王*、徐*、李*、郭*、吴*等人的证人证言。

4、被告人张*的供述及其户籍证明等证据。

被告人张*对上述事实及证据均不持异议，未作辩解，并表示自愿认罪。

被告人张*的辩护人对上述事实及证据无异议，同时提出如下辩护意见：1、被告人张*经公安机关电话传唤后能自动投案，如实供述犯罪事实，属自首，依法可以从轻处罚；2、被告人张*能积极退赔赃款，有悔罪表现，可酌情从轻处罚；3、被告人张*无前科劣迹，系初犯，平时表现良好。综上，建议对被告人张*从轻处罚并判处缓刑。

本院认为

本院认为，被告人张*为他人虚开发票，情节严重，其行为已触犯刑律，构成虚开发票罪，鉴于被告人张*经侦查机关电话传唤后归案，如实供述犯罪事实，属自首，依法可从轻处罚。被告人张*归案后能积极退赔非法所得，可酌情从轻处罚。南京市高淳区人民检察院指控被告人张*犯虚开发票罪，事实清楚，证据确实、充分，本院予以支持。被告人张*的辩护人提出的辩护意见，经查属实，本院予以采纳。据此，为维护国家税收征管，打击犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第六十四条之规定，判决如下：

裁判结果

一、被告人张*犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算），并处罚金人民币十万元（限于本判决生效之日起10日内缴纳）。

二、随案移送的非法所得款人民币十万元，依法予以没收。

如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江苏省**民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。

裁判日期

二〇一六年一月二十九日