王*甲犯职务侵占罪一审刑事判决书

审理经过

孝感市孝南区人民检察院以孝南检刑诉（2014）063号起诉书指控被告人王*甲犯职务侵占罪，于2014年4月16日向本院提起公诉。本院审理后，于2014年10月8日作出（2014）鄂孝南刑初字第00134号刑事判决书，以职务侵占罪判处王*甲有期徒刑五年八个月，退赔货款549000元。被告人王*甲不服上诉，湖北省**民法院以原判事实不清、证据不足为由发回重审。本院依法重新组成合议庭，于2015年4月15日公开开庭审理了本案。孝感市孝南区人民检察院指派检察员张**出庭支持公诉，被告人王*甲及其辩护人胡*等到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。

一审请求情况

公诉机关指控，2012年4月27日至2013年3月22日，被告人王*甲在担任孝感市**责任公司（以下简称龙人缘公司）驻太原办事处负责人期间，利用职务之便，将收取襄垣县国**长治分公司（以下简称国新能源公司）退给龙人缘公司的货款共计759000元后，除为龙人缘公司用去210000元外，将结余的549000元据为己有。公诉机关认为，被告人王*甲利用职务上的便利，将本单位资金非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。公诉机关提交了相关证据。

一审答辩情况

被告人王*甲辩称，起诉书指控侵占数额不属实，有40多万元是我借用的，余款被我花掉了。其辩护人的辩护意见是，公诉机关指控王*甲的行为构成职务侵占罪不能成立。王*甲不是龙人缘公司员工，不符合职务侵占罪的主体构成要件。从主观上看，王*甲丝毫没有非法侵占的犯罪故意。从犯罪客体上看，不能认定王*甲所收款项为龙人缘公司的退款。首先，薛**与王*甲个人之间的银行账户往来资金，不能认定为退款；其次，二人账户往来资金存在个人借贷；第三，四方合伙（指《合作协议》中签订协议的四人）与龙人缘公司的财物记帐为一本帐；第四，2012年5月27日前的汇款700000元，因双方未解除合同，不能认为为退款；第五，薛**的证言和王*甲的供述都前后矛盾。从客观上看，王*甲没有实施职务侵占的行为。一是双方认可有算帐的前提；二是双方实际进行过未得出一致的算帐结果；三是没有证据证明龙人缘公司对所指控的款项向王*甲清收过。综上所述，人民法院理当在查明事实的前提下，依法判决王*甲无罪。

被告人王**及其辩护人提交了下列证据：

一、总金额为463503.89元的票据证实，王*甲开展业务中垫付的资金未报销。

二、王**与刘**的通话记录证实，2013年王**主动与徐**联系要求结算，但徐**一再推诿，王**无侵占公司财物的故意。

三、2014年5月25日薛某甲出具收到王**家属还款409000元的收条证实，王**与薛某甲之间有个人借款。

四、证人舒*当庭所作的证言证实，《合作协议》中的四方与龙**公司是合伙关系，在开展业务中，王*甲垫付了前期所有批计划的费用，还垫付了一部分资金，没有领取工资，只拿利润分成。

本院查明

经审理查明，2012年4月27日至2013年3月22日，被告人王*甲在担任龙人缘公司驻太原办事处负责人期间，利用职务之便，收取国新能源公司由薛*甲经手退给龙人缘公司的货款共计759000元，其中被告人王*甲为龙人缘公司用去210000元，在审理过程中，被告人王*甲家属于2014年5月25日代还王*甲借薛*甲款349000元，退还点车费60000元，其余的140000元被王*甲据为己有。

上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：

一、龙人缘公司法定代表人徐**的陈述。

1、2013年4月25日在公安机关的陈述证实，其向公安机关报案称，王*甲将国新能源公司退给龙人缘公司的货款，除700000元汇到徐**的个人账户外，还有七十多万元没有退给公司，经多次催要，王*甲称对方公司的薛*甲只退给他700000元，他都退给公司了，没有其他的钱在手中，徐**认为王*甲这样说就是为了侵占公司的这笔钱。

2、2013年11月12日在公安机关的陈述证实，王*甲在龙人缘公司工作期间，为公司购回七列车煤，其中包括薛**的二列车煤，这二列车煤是高价煤，发送费用都由薛**支付，另外几列车煤的费用，王*甲已在公司报销四十多万元，还有420000元是舒*代签字将款项打到王*甲卡上报销的。2012年期间，王*甲先后付给吕*75000元费用，付给李*60000元劳务费，付给王*乙110000元信息提成费，这方面的费用已在公司报销。河**办事处是2011年4月10日以后设立的，设立办事处的前期费用由舒*负担，二十几天后到公司报了帐。

3、2014年3月20日在公安机关的陈述证实，四方《合作协议》和《关于〈合作协议〉的补充协议》都是龙人缘公司的内部协议，这二份协议是为山**集团与**南豫新发电厂供货项目签订的。舒*、王**和刘*都是龙人缘公司的员工，他们三个人都没有自己的公司，为了徐**以及他们三人的责、权、利签订了上述四方协议。太原**人缘公司设立的，负责人是王**，办事处所有的费用都是龙人缘公司支付的。

二、证人证言。

（一）证人薛**的证言。

1、2013年7月18日的陈述证实，2012年2月25日薛*甲代表国新能源公司，王**代表龙**公司签订了一份《煤炭买卖合同》，合同履行部分后因各种原因终止，于是龙**公司要求国新能源公司退款，王**称公司账户被封，要求将退款打到其个人的账户上，然后由其交给公司。从2012年4月27日起，分11次向王**退款664000元。薛*甲打到王**账户上的钱，都是龙**公司的货款。薛*甲和王**是2012年初经人介绍认识的，由于认识时间不长，而且是生意上认识的，所以二人之间没有个人交往，既没有私人之间做过生意，也没有经济上的往来。

2、2013年10月10的陈述证实，发送给龙人缘公司的二列车煤，点车费都是由国新能源公司支付。其与王*甲之间没有经济上的往来，2012年5月份的时候，王*甲向薛**提起过要借二十万元至三十万元钱的想法，薛**称反正这钱是打到他的银行卡上，他自己想用就用，只要在结算时把二个公司之间的账算清楚就行，薛**答应过借钱给他，但现在分不清哪些是借款，哪些是偿付给公司的钱。

（二）证人刘*的证言证实，《合作协议》和《关于〈合作协议〉的补充协议》中谈到的项目是龙**公司的项目，是为了分清其与徐**、王**和舒*之间的责、权、利而签订的。王**是龙**公司任命的太**事处负责人，当时刘*和王**一起在太**事处工作，其与王**在太**事处工作期间，所有通过铁路运送煤炭费用都是由龙**公司支付的。

（三）证人董*的证言证实，王*甲系太**事处负责人，龙**公司从2011年3月起，一直在发放王*甲工资。

（四）证人薛**的证言证实，王*甲个人曾向其借过资金的事实。

（五）证人吕*的证言证实，其曾帮王*甲发送在山**集团购买的一列车煤，王*甲向其支付费用75000元。

（六）证人李*的证言证实，其曾帮王*甲发送在山**集团购买的二列车煤，王*甲向其支付费用60000元。

（七）证人王**的证言证实，其曾帮王*甲与山**集团签订过一份合同，收了王*甲50000元信息费，还帮其发送在山**集团购买的一列车煤，王*甲向其支付费用60000余元。2012年5月31日，王*甲给其打款198913.05元，此款用于开增值税发票。

（八）证人祁*的证言证实，其任太**事处文员期间，从2012年4月至2013年3月多次听到王*甲跟薛*甲打电话要钱，后来从王*甲的二个电子账户上查到，薛*甲先后11笔通过电子商务银行转给王*甲660000元。

三、书证。

（一）龙人缘公司工资表证实，王*甲在龙人缘公司领取工资的事实。

（二）任命书证实，王*甲系龙人**办事处负责人。

（三）借支单及相关记账凭证、费用报销单证实，王*甲在龙人缘公司报销费用情况。

（四）煤炭买卖合同证实，王**代表龙**公司与薛**代表国新能源公司签订煤炭买卖合同情况。

（五）内蒙古增值税专用发票证实，龙人缘公司交纳税费情况。

（六）《合作协议》及《关于〈合作协议〉的补充协议》证实，徐**、王**、舒*、刘*签订合作协议情况。

（七）薛**提供的向王*甲银行账户打款凭证证实，薛**从2012年4月27日至2013年3月22日向王*甲银行账户打款16次，共计金额1459000元。

（八）孝感市公安司法鉴定中心文检鉴定书证实，龙人缘公司工资表中签名领取工资的“王*甲”系被告人王*甲书写。

（九）孝感市公安局孝南区分局协助查询财产通知书及银行查账单据证实，薛**向王*甲银行账户打款明细。

（十）燃煤、电煤采购合同、煤炭买卖合同、增值税专用发票证实，龙**公司与河南**有限公司及山西焦**任公司2010年和2011年签订煤炭买卖合同及交纳税费情况。

四、薛**于2014年5月25日出具的收条，证明王**家属代王**偿还借款349000元及退还点车费60000元的事实。

五、被告人王**的供述与辩解。

本院认为

本院认为，被告人王**利用职务上的便利，将本单位资金非法占为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立。对被告人王**辩称其家属代还借款及其辩护人关于薛**与王**个人之间银行帐户往来资金中存在个人借贷的辩护意见，本院依法予以采纳。对被告人王**侵占龙人缘公司金额问题，经查，证人薛**于2013年7月18日在公安机关的证言中表示打给王**个人帐户的资金都是退给龙人缘公司的货款。2013年10月10日在公安机关的证言中表示“2012年5月份，王**给我提取过要借二三十万的想法，我当时告诉他反正这钱是打到他的银行卡上了，他自己想用的话就用，只要在结算时把两个公司的帐结清了就行”，“我是答应过借钱给他，但是现在我分不清哪些是借款，哪些是退还给他们公司的钱”，薛**的证言不稳定，2014年5月25日薛**收到被告人家属代还借款及返还点车费共计409000元，证明已退还该部分款项，公诉机关指控被告人王**侵占金额549000元的证据不足，应认定其侵占金额为140000元，故对被告人所侵占的货款140000元依法应责令退还给龙人缘公司。

被告人王*甲辩护人关于不构成职务侵占罪的辩护意见，认为王*甲不是龙人缘公司员工，不符合职务侵占罪的主体构成要件，王*甲没有非法侵占的犯罪故意。经查，龙人缘公司任命书、工资表、汇款凭证、法定代表人徐**的陈述以及员工刘*、董*的证言等相互佐证，形成证据链，能够证实王*甲系龙人缘公司员工；《合作协议》不能改变王*甲系龙人缘公司员工的事实；国新能源公司向龙人缘公司退还货款时，没有证据证明龙人缘公司账户已被查封，即便龙人缘公司账户被查封，退还的货款亦能进入公司账户，而王*甲称龙人缘公司账户被封，要求将退款打入其个人账户，其具有明显的犯罪故意。因此，对上述辩解及辩护意见，本院不予采纳。据此，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：

裁判结果

一、被告人王*甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处没收财产人民币15000元（缓刑考验期，从判决确定之日起计算，即自2015年5月15日起至2018年5月14日止）；

二、责令被告人王*甲退赔侵占的孝感龙**责任公司的货款140000元。

如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省**民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。

裁判日期

二〇一五年四月十六日