李*虚报注册资本罪一审刑事判决书
审理经过
被告人李*犯虚报注册资本罪、合同诈骗罪一案，株洲**民法院指定由本院管辖。株洲县人民检察院以株县检公刑诉（2013）151号起诉书指控被告人李*犯虚报注册资本罪、合同诈骗罪一案，于2013年12月27日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，由审判员刘**担任审判长，人民陪审员曾**、刘**参加的合议庭，公开开庭审理了本案，书记员谢*担任记录。公诉机关湖南省株洲县人民检察院指派检察员黄*出庭支持公诉，被告人李*及辩护人易**均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
一审请求情况
株洲县人民检察院起诉指控：
一、虚报注册资本罪部分
2008年-2010年间，被告人李*想成立公司，但没任何资金，知道自己无法在株洲市工商行政管理局注册登记公司，便找到株洲市**代理公司负责人王*（另案处理），要求付代办费，委托王*为其办理注册登记公司的手续，在王*的帮助下先后成功注册登记了株洲诚**责任公司和株洲市**有限公司。
1、虚报注册资本注册登记株洲市金**责任公司（以下简称金**司）。
2010年7月，李*在没任何资金情况下想成立一个注册资金为800万元，股东成员为李*和唐*（出资比例各占50%）的房地**限公司，李*知道没有资金无法在株洲**管理局注册登记公司，便付3万多元代办费委托株洲市长江企业登记代理公司的董事长王*为其到株洲**管理局注册登记金**司，并安排公司员工罗*配合王*到相关部门办手续，安排公司员工谭*负责送达办手续期间需要的相关资料。王*收钱后于2010年7月9日带着罗*到中国工**天元支行，罗*使用李*和唐*的身份证办了三个帐户，分别为李*个人帐户、唐*的个人帐户和金**司的临时帐户，王*将自己借来的400万元按照李*和唐*各自的出资比例分别打入他们的帐户，然后将两个帐户上共400万元打入金**司的临时帐户，汇款回执单由罗*代李*和唐*签字，后顺利通过株洲鼎**师事务所对金**司首次出资400万元的验资，并取得《验资报告》，从而骗取了株洲**管理局对金**司的注册登记。取得工商执照等证件后，罗*随即配合王*一起到中国工**天园支行以金**司需要购买货物为由将该公司基本帐户上的400万元通过网上银行转帐转入王*指定的帐户。为让金**司在规定期限内完成实收资本达到800万元，2010年7月21日，罗*配合王*再次将400万元存入金**司的基本帐户内，取得株洲鼎**师事务所的第二次《验资报告》，从而骗取了株洲**管理局对金田实收资本的变更登记，接着李*又安排罗*配合王*一起到中国工**天园支行以金**司需要购买货物为由将该公司基本帐户上的400万元通过网上银行转帐转到王*指定的帐户内。李*为成功注册登记株洲市金田房地**限公司虚报注册资本800万元。
2、虚报注册资本注册登记株洲诚**限公司（以下简称诚**司）。
2008年7月，李*想成立一个股东成员为李*（占51%股份）、付**（占49%股份），注册资金为500万元的公司，李*知道没有资金无法在株洲**管理局注册登记公司，便出2万元代办费委托株洲市**代理公司负责人王*为其到株洲市**诚**司，并提供相关资料安排公司员工谭*配合王*办理相关手续，王*收钱后带着谭*到中**银行株洲市高新技术开发支行开了三个帐户，分别为李*个人帐户、付**个人帐户和诚**司的临时帐户，王*将事先准备好的200万元按照李*和付**的各自出资比例分别打入他们的帐户，然后将两个帐户共200万元再打入诚**司的临时帐户，后顺利通过湖南广**事务所对诚**司首次出资200万元的验资，并取得《验资报告》，从而骗取了株洲**管理局对诚**司的注册登记，取得工商执照等证件后，李*安排谭*配合王*一起到工商银行以诚**司需要购买货物为由将该公司基本帐户上的200万元通过网上银行转帐转到王*指定的帐户内。为让诚**司在规定的期限内完成实收资本达到500万元，2008年10月，谭*配合王*到株洲**管理局对诚**司进行了实收资本变更登记，随即谭*配合王*一起到工商银行以诚**司需要购买货物为由将公司基本帐户上的300万元通过网上银行转入王*指定的帐户内。李*为成立诚成投资管理有限公司虚报注册资本500万元。
二、合同诈骗罪部分
被告人李*明知自己没有履行合同的能力，以株洲市**有限公司的名义发包株洲市建设中路“金田世家”项目A、B两栋的主体建设工程给建筑公司建设，收取工程保证金。收到工程保证金后，李*将工程保证金用于偿还在外的个人债务、消费等，致使工程保证金无法归还给这些建筑公司。李*自2010年8月至案发之日，以“金田世家”项目开发建设需要发包承建为由，合同诈骗建筑公司钱财共计250万元。被告人李*利用合同实施诈骗的事实如下：
1、2011年8月，被告人李*通过黄**介绍郭*，李*隐瞒自己的债务，虚报自己的实力，虚构事实，在没任何能力履行合同义务的情况下以株洲市**有限公司的名义发包株洲市建设中路“金田世家”项目A、B两栋的主体建设工程给郭*，收取郭*承建保证金150万元，约定合同生效日期30天内开工，并于2011年8月11日与郭*签订《项目承包意向合同》，郭*当天以转账的方式转入150万元至李*指定的吴*的建设银行账号，李*并未将此款用于“金田世家”项目的开发建设，而是用于偿还个人民间借款和用于个人挥霍等，取现金额17.59万元；用于刷卡消费0.393万元；用于转到其他人账户上的金额为132万元，其中转账32万元给黄**，转账100万元给王**，均为偿还个人之前的借款和借款产生的利息。在履行项目承包合同的过程中，被告人李*采取虚构事实，拒绝返还郭*的保证金与违约金的方式，诈骗郭*现金150万元。
2、2012年11月，被告人李*通过朋友介绍认识湖南中**限公司项目经理彭*，李*隐瞒自己的债务，虚报自己的实力，虚构事实，在没任何能力履行合同义务的情况下以株洲市**有限公司的名义发包株洲市建设中路“金田世家”项目A、B两栋的主楼建设工程给湖南中**限公司，收取湖南中**限公司50万元承建保证金，承诺150天内开工，在春节前要拆迁。并于2012年11月9日与湖南中**限公司签订一份《湖南省建设工程施工合同》，彭*2012年11月13日将50万元以转账的方式转入株洲市**有限公司的帐户，李*第二天将50万元转账至李*乙的农业银行帐户，后李*将此款用于偿还个人民间借款和用于个人挥霍等，取现28万元，刷卡消费1万元，转入其他人的账户20.19万元，其中李*转给李*2万元、陈某丙3万元、杨*2万元。在履行项目承包合同义务的过程中，李*采取虚构事实，拒绝返还保证金与违约金的方式，诈骗彭*现金50万元。
3、2013年1月22日，被告人李*隐瞒自己的债务，虚报自己的实力，虚构事实，在没任何履行合同能力的情况下以株洲市**有限公司的名义发包株洲市建设中路“金田世家”项目Ｃ、B两栋的主楼建设工程给湖南东**有限公司，收取湖南东**有限公司50万元承建保证金，承诺120天内开工，并签订了一份承建合同，湖南**有限公司于2013年1月28日将50万元以转账的方式转入株洲市**有限公司的帐户，后李*将此款用于个人取现、消费等，其中取现3.9万元，消费0.6万元，转入其他人帐户45.5万元，其中黄*10万元、吴*20万元、张*4万元、宁*7.5万元、李*甲0.7万元、李*乙0.25万元、陈*甲4万元。造成东方**有限公司实际被骗损失50万元。
本院查明
该院认定上述事实的证据有：户籍证明、金**司账户资金流水、李*账户资金流水、唐*账户资金流水、合同协议书等书证；证人谭*、罗*、陈**、唐*、黄*、任*等的证言；被害人郭*、彭*等的陈述；被告人亦有供述存卷，且能相互印证，足以认定。
本院认为
该院认为，被告人李*虚报注册资本，骗取国家工商登记，数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚报注册资本罪追究其刑事责任。被告人李*在项目未拆迁的情况下先后以金田世家项目A、B栋C、B栋与他人签订施工合同，并约定一定时间内对方进场施工，在收取对方保证金后个人取现、消费或者转入其他人帐户，导致到期后保证金不能归还，是以非法占有为目的，虚构事实，以签订合同的方式骗取公私财物，诈骗金额250万，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第五项之规定，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人李*一人犯数罪，同时适用《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条，提起公诉，请依法判处。
被告人李*对起诉指控的犯罪事实和罪名提出辩解意见称，金**司当时注册的资金是其找朋友借用垫付的，在公司成立后，公司的资产远远超过注册时的注册资本800万元。诚成公司虽然注册了，但公司并没有实际运转，没有市场危险，公诉机关指控其犯虚报注册资本罪是不成立的；关于合同诈骗罪部分，郭*不具备签订承包建设工程合同主体资格，其与郭*之间仅仅是借款关系，金田世家的项目存在，其不存在虚构、隐瞒的情况，其收取东**公司和中**司的保证金都是用于弥补工程前期已经发生的费用，其与东**公司、中**司之间也不存在合同诈骗的事实。
被告人李*的辩护人易**提出辩护意见称，李*不是申请公司登记的主体，不符合虚报注册资本罪的犯罪主体的特征，其从未使用虚假证明文件或采取其他欺诈手段，也不存在欺骗公司登记主管部门虚假注资的事实，株洲诚**限公司因成立后一直未运作，无任何市场风险，因此不应以犯罪论处；关于合同诈骗罪部分，李*主观上不具有非法占有财物的目的，也没有实施虚构事实、隐瞒真相的行为，建设项目确实存在，没有侵害财产和社会经济秩序，因此，被告人李*不构成合同诈骗罪。
经审理查明：
一、虚报注册资本罪部分
2008年-2010年间，被告人李*想成立公司，但没任何资金，知道自己无法在株洲市工商行政管理局注册登记公司，便找到株洲市**代理公司负责人王*（另案处理），要求付代办费，委托王*为其办理注册登记公司的手续，在王*的帮助下先后成功注册登记了株洲诚**责任公司和株洲市**有限公司。
1、虚报注册资本注册登记株洲市金**责任公司（以下简称金**司）。
2010年7月，李*在没任何资金情况下想成立一个注册资金为800万元，股东成员为李*和唐*（出资比例各占50%）的房地**限公司，李*知道没有资金无法在株洲**管理局注册登记公司，便付3万多元代办费委托株洲市长江企业登记代理公司的董事长王*为其到株洲**管理局注册登记金**司，并安排公司员工罗*配合王*到相关部门办手续，安排公司员工谭*负责送达办手续期间需要的相关资料。王*收钱后于2010年7月9日带着罗*到中国工**天元支行，罗*使用李*和唐*的身份证办了三个帐户，分别为李*个人帐户、唐*的个人帐户和金**司的临时帐户，王*将自己借来的400万元按照李*和唐*各自的出资比例分别打入他们的帐户，然后将两个帐户上共400万元打入金**司的临时帐户，汇款回执单由罗*代李*和唐*签字，后顺利通过株洲鼎**师事务所对金**司首次出资400万元的验资，并取得《验资报告》，从而骗取了株洲**管理局对金**司的注册登记。取得工商执照等证件后，罗*随即配合王*一起到中国工**天园支行以金**司需要购买货物为由将该公司基本帐户上的400万元通过网上银行转帐转入王*指定的帐户。为让金**司在规定期限内完成实收资本达到800万元，2010年7月21日，罗*配合王*再次将400万元存入金**司的基本帐户内，取得株洲鼎**师事务所的第二次《验资报告》，从而骗取了株洲**管理局对金田实收资本的变更登记，接着李*又安排罗*配合王*一起到中国工**天园支行以金**司需要购买货物为由将该公司基本帐户上的400万元通过网上银行转帐转到王*指定的帐户内。李*为成功注册登记株洲市金田房地**限公司虚报注册资本800万元。
2、虚报注册资本注册登记株洲诚**限公司（以下简称诚**司）。
2008年7月，李*想成立一个股东成员为李*（占51%股份）、付**（占49%股份），注册资金为500万元的公司，李*知道没有资金无法在株洲**管理局注册登记公司，便出2万元代办费委托株洲市**代理公司负责人王*为其到株洲市**诚**司，并提供相关资料安排公司员工谭*配合王*办理相关手续，王*收钱后带着谭*到中**银行株洲市高新技术开发支行开了三个帐户，分别为李*个人帐户、付**个人帐户和诚**司的临时帐户，王*将事先准备好的200万元按照李*和付**的各自出资比例分别打入他们的帐户，然后将两个帐户共200万元再打入诚**司的临时帐户，后顺利通过湖南广**事务所对诚**司首次出资200万元的验资，并取得《验资报告》，从而骗取了株洲**管理局对诚**司的注册登记，取得工商执照等证件后，李*安排谭*配合王*一起到工商银行以诚**司需要购买货物为由将该公司基本帐户上的200万元通过网上银行转帐转到王*指定的帐户内。为让诚**司在规定的期限内完成实收资本达到500万元，2008年10月，谭*配合王*到株洲**管理局对诚**司进行了实收资本变更登记，随即谭*配合王*一起到工商银行以诚**司需要购买货物为由将公司基本帐户上的300万元通过网上银行转入王*指定的帐户内。李*为成立诚成投资管理有限公司虚报注册资本500万元。
上述事实有下列经过庭审质证，并且经过查证属实的证据予以证明：
①证人谭*的证言，证明谭*受李*的指派去找王*去办理金**司和诚**司的注册登记手续的情况。
②证人罗*的证言，证明罗*受李*安排去找王*去办理株洲市**有限公司的注册登记手续的情况。
③证人陈**的证言，证明王*在株洲市河西开了株洲长江企业登记代理公司，王*曾多次向陈**借钱，2010年7月王*向陈**借款约400万元，过了十多天王*就将借款和银行卡还给了陈**。
④证人唐*的证言，证明李*曾找唐*，跟其称不要其出钱，只要提供身份证由李*负责注册登记成立金**司，李*通过唐*的银行账户进出过几次资金，这些资金有时是还给别人，有10万元唐*以为是公司分红，自己用了。
⑤证人王*的证言，证明2O08年7月王*通过虚报注册资本的方式帮被告人李*注册成立了株洲**限公司，2010年6月王*以同样的方式帮被告人李*注册成立了株洲市**有限公司。
⑥金**司账户资金流水、李*账户资金流水、唐*账户资金流水，证明金**司、李*、唐*账户情况。
⑦金**司、诚**司工商登记资料、验资报告，证明金**司、诚**司的注册登记情况、验资情况。
⑧被告人李*亦有供述存卷，且能相互印证。
二、合同诈骗罪部分
（一）被告人李*明知自己在没有履行合同的能力下，以株洲市**有限公司的名义发包株洲市建设中路“金田世家”项目A、B两栋的主体建设工程给建筑公司建设，收取工程保证金。收到工程保证金后，李*将工程保证金用于偿还在外的个人债务、消费等，致使工程保证金无法归还给这些建筑公司。李*自2010年8月至案发之日，以“金田世家”项目开发建设需要发包承建为由，合同诈骗建筑公司钱财共计100万元。被告人李*利用合同实施诈骗的事实如下：
1.2012年11月，被告人李*通过朋友介绍认识湖南中**限公司项目经理彭*，李*隐瞒自己的债务，虚报自己的实力，虚构事实，在没任何能力履行合同义务的情况下以株洲市**有限公司的名义发包株洲市建设中路“金田世家”项目A、B两栋的主楼建设工程给湖南中**限公司，收取湖南中**限公司50万元承建保证金，承诺150天内开工，在春节前要拆迁。并于2012年11月9日与湖南中**限公司签订一份《湖南省建设工程施工合同》，彭*2012年11月13日将50万元以转账的方式转入株洲市**有限公司的帐户，李*第二天将50万元转账至李*乙的农业银行帐户，后李*将此款用于偿还个人民间借款和用于个人挥霍等，取现28万元，刷卡消费1万元，转入其他人的账户20.19万元，其中李*转给李*2万元、陈某丙3万元、杨*2万元。在履行项目承包合同义务的过程中，李*采取虚构事实，拒绝返还保证金与违约金的方式，诈骗彭*现金50万元。
上述事实有下列经过庭审质证，并且经过查证属实的证据予以证明：
①被害人彭*的陈述，证明2012年11月9日，湖南中**限公司与株洲市**有限公司签订了《湖南省建设工程施工合同》，随后彭*将50万元保证金打至金**司账上，之后彭*发现金田世家拆迁工程仍没有动静，就打电话给金**司的总经理黄*要求金**司退钱，黄*称要等到合同规定进场时间再退钱，到2013年4月，彭*约黄*见刚，黄*拒而不见，电话联系李*却无法接通，联系李*乙也是电话无人接听。
②株洲市金**责任公司与湖南中**限公司于2012年11月9日签订的《湖南省建设工程施工合同》、收据、电子帐单，证明金**司与湖南中**限公司签订合同情况、经手人李*乙收取湖南中**限公司彭*50万元保证金的情况及该50万元资金去向的情况。
③被告人李*亦有供述存卷，且能相互印证。
2.2013年1月22日，被告人李*隐瞒自己的债务，虚报自己的实力，虚构事实，在没任何履行合同能力的情况下以株洲市**有限公司的名义发包株洲市建设中路“金田世家”项目Ｃ、B两栋的主楼建设工程给湖南东**有限公司，收取湖南东**有限公司50万元承建保证金，承诺120天内开工，并签订了一份承建合同，湖南**有限公司于2013年1月28日将50万元以转账的方式转入株洲市**有限公司的帐户，后李*将此款用于个人取现、消费等，其中取现3.9万元，消费0.6万元，转入其他人帐户45.5万元，其中黄*10万元、吴*20万元、张*4万元、宁*7.5万元、李*0.7万元、李*乙0.25万元、陈*4万元。造成东方**有限公司实际被骗损失50万元。
上述事实有下列经过庭审质证，并且经过查证属实的证据予以证明：
①证人李**、杨**的证言，证明株洲市金**责任公司与湖南东**有限公司于2013年1月22日签订了《合同协议书》，湖南东**有限公司将50万保证金打至金**司账户，但至2013年4月22日左右快开工时，李*一直未和东**公司联系，东**公司的李**、杨**多次打电话给李*，但电话均无法接通。
②株洲市金**责任公司与湖南东**有限公司于2013年1月22日签订的《合同协议书》、收据、电子帐单，证明金**司与湖南东**有限公司签订合同情况、金**司收取湖南东**有限公司保证金50万元及该50万元资金去向的情况。
③被告人李*亦有供述存卷，且能相互印证。
（二）公诉机关指控的被告人李*合同诈骗罪部分第1起犯罪事实，因该起事实任*、郭*已向株洲**民法院提起民事诉讼，并经株洲**民法院达成民事调解，根据被告人的供述和本案相关证据，认定被告人李*收取任*、郭*150万元保证金构成合同诈骗的犯罪证据不充分，本院不予认定。
上述事实有下列经过庭审质证，并且经过查证属实的证据予以证明：
①（2013）芦法民一初字第498号民事调解书，证明株洲市芦淞区人民法院对原告任*、郭某诉被告李*、株洲市**有限公司建设工程施工合同纠纷案已达成民事调解的事实。
②被告人李*亦有供述存卷，且能相互印证。
另查明，本案在审理过程中，本院委托被告人李*居住地司法行政机关对被告人李*进行了社区矫正评估调查，该居住地司法行政机关向本院出具了对被告人李*建议适用社区矫正的调查评估意见书。
上述事实有下列经过庭审质证，并且经过查证属实的证据予以证明：
①调查评估意见书，证明被告人李*居住地司法行政机关向本院建议对被告人李*适用社区矫正。
证明本案事实且经查证属实的证据还有：
①抓获经过，证明被告人李*的到案情况。
②户籍证明，证明被告人李*的基本情况。
本院认为，被告人李*虚报注册资本，骗取国家工商登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪。被告人李*在项目未拆迁的情况下先后以金田世家项目A、B栋C、B栋与他人签订施工合同，并约定一定时间内对方进场施工，在收取对方保证金后个人取现、消费或者转入其他人帐户，导致到期后保证金不能归还，是以非法占有为目的、虚构事实，以签订合同的方式骗取公私财物，诈骗金额100万元，其行为已构成合同诈骗罪。公诉机关湖南省株洲县人民检察院指控被告人李*犯虚报注册资本罪、合同诈骗罪的罪名成立。被告人李*一人犯数罪，应数罪并罚。被告人李*提出的辩解意见及辩护人提出的辩护意见与本案事实不符，本院不予采纳。经社区矫正评估调查，适用缓刑对被告人李*所居住社区无重大不良影响。据此，对被告人李*适用《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第二百二十四条第一款第（五）项、第五十二条、第五十三条、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第七十六条、第六十一条、第六十九条之规定，判决如下：
裁判结果
被告人李*犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十五万元；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元，合并决定执行有期徒刑一年六个月，宣告缓刑二年，并处罚金人民币二十五万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
（被告人李*应自判决书生效之日起十日内，持刑事判决书到居住地司法所报到，接受社区矫正，同时到居住地派出所报到。）
上述罚金限在本判决发生法律效力后五日内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省**民法院提出上诉，书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
裁判日期
二〇一四年一月二十二日
